相続税対策において、配偶者控除は非常に効果的な手段の一つです。
配偶者が財産を相続する際、相続税が非課税となる範囲は、1億6,000万円または法定相続分のいずれか高い額まで適用されます。
この制度を活用することで、多くのケースで相続税の負担を大幅に軽減することが可能です。
しかし、効果的に活用するためにはいくつかの注意点もあります。
まず、配偶者控除は一度きりの適用となるため、配偶者の死亡時の二次相続を見越して計画を立てる必要があります。
すべての財産を配偶者に相続させることで、初回の相続税は免除されますが、将来的に配偶者が亡くなった際、残された子どもたちが多額の相続税を支払うリスクが生じます。
これを回避するためには、事前に一部の財産を子どもたちに生前贈与するか、遺言書を通じて財産分配を調整することが推奨されます。
さらに、不動産や金融資産の評価額にも注意が必要です。
不動産は評価が複雑で、適切な評価を行うことが相続税対策の要となります。
また、配偶者に財産を相続させる場合、その財産が将来の生活費や医療費を大幅に上回る金額となっていないか、二次相続を見据えた適切な分配額となっているか確認することが重要です。
相続税対策を成功させるためには、早めの準備と専門家のサポートが欠かせません。
配偶者控除を最大限に活用し、家族全体の財産を守るための賢明な戦略を立てましょう。
当センターでは、二次相続を見据えた試算(シュミレーション)を行い最適な遺産分割をサポートさせていただきます。
また相続発生後の相続税申告についても、一貫してサポート可能です。
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